Gerling Pensionsmanagement bietet ein vielfältiges Leistungsspektrum für die komplette Lösung aus einer Hand.

Und das auf nationaler und internationaler Ebene.

Betriebliche Altersversorgung. Gerling Pensionsmanagement ist der Spezialist für betriebliche Altersversorgung: Zukunftsweisende und individuelle Versorgungskonzepte für Sie und Ihre Mitarbeiter.

Beratung für betriebliche Altersversorgung

Die Altersversorgung der Mitarbeiter eines Unternehmens ist eine langfristige und bedeutende Verpflichtung. Gerling Pensionsmanagement bietet Ihnen ein umfassendes Spektrum von Wissen und Kompetenz zum Thema betriebliche Altersversorgung.

Konzeption
Mit der Rentenreform, den Änderungen im Altersvermögensgesetz und der umfangreichen Novellierung des Betriebsrentengesetzes sind die Anforderungen an die Unternehmen ständig gewachsen. Seit dem 1. Januar 2002 hat jeder Mitarbeiter Anspruch auf betriebliche Altersversorgung durch Umwandlung von Entgeltbestandteilen.
Gerling Pensionsmanagement begleitet Sie bei der Einrichtung einer betrieblichen Altersversorgung in Ihrem Unternehmen.
Unter Berücksichtigung arbeitsrechtlicher, steuerlicher und tarifvertraglicher Bestimmungen kann eine für Ihr Unternehmen optimale betriebliche Altersversorgung konzipiert werden.
So ist für jede betriebliche Versorgungsordnung in regelmäßigen Abständen eine inhaltliche Überprüfung empfehlenswert.

Rückdeckung von Versorgungszusagen
Nach Jahrzehnten, in denen die betriebliche Altersversorgung durch die Möglichkeit der Rückstellungsbildung bestimmt war, nahm in den vergangenen Jahren der Trend zu ausfinanzierten Versorgungszusagen immer mehr zu. Dazu zählen versicherungsförmige Produkte oder Fonds zur Rückdeckung.
Doch welche Anforderungen stellen sich an eine Rückdeckung? Welche Zahlungszeitpunkte und steuerlichen Effekte sind bei der betrieblichen Altersversorgung zu berücksichtigen?
Betriebswirtschaftlich und steuerlich optimierend und dennoch variabel und zeitnah ausfinanziert, ermöglicht auch die Fondsrückdeckung einer Versorgungszusage eine Alternative in puncto Rückdeckung.
Sowohl Insolvenzschutz als auch bilanzielle Auswirkungen machen häufig die Einrichtung von Verpfändungs- oder Treuhandmodellen (Contractual Trust Arrangement, CTA) interessant oder notwendig.
Gerling Pensionsmanagement entwickelt mit Ihnen eine betriebliche Altersversorgung mittels Fonds- oder Versicherungs-Rückdeckungskonzepten, die individuell zu Ihrem Unternehmen passen.

Arbeitszeitmodelle: Finanzierung und Sicherung
Arbeitszeitmodelle dienen der Flexibilisierung der Lebensarbeitszeit und erweitern die Gestaltungsmöglichkeiten von Arbeitgebern und Arbeitnehmern. Durch Gleitzeit, Altersteilzeit oder Lebensarbeitszeit kann die Arbeitszeit eines Arbeitnehmers nach Bedarf und Auslastung des Unternehmens kurzfristig oder über die gesamte Arbeitsphase verteilt werden. Auch als Baustein einer Gesamtversorgung gewinnen die Modelle an Attraktivität. Neben Arbeitszeit können auch Entgeltbestandteile eingebracht werden, die später in Form einer Freistellung oder einer betrieblichen Altersversorgung genutzt werden können.
Wesentliche Erfolgsfaktoren der betrieblichen Altersversorgung sind Sicherheit, zeitnahe Finanzierung, Flexibilität und die Möglichkeit, die Verwaltung extern zu organisieren.
Bei der Umsetzung des Insolvenzschutzes als gesetzliche Mindestanforderung sind wir Ihnen gerne behilflich.

Öffentlicher Dienst
Die zusätzliche Altersversorgung der Arbeitnehmer des öffentlichen Dienstes insbesondere der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder steht unter Druck. Auch nach der Neuordnung durch den Altersvorsorgeplan 2001 ist die Finanzierung nicht langfristig gesichert.
Für viele Einrichtungen und Unternehmen im öffentlichen Dienst stellt sich die Frage des Ausstiegs aus der betrieblichen Altersversorgung im öffentlichen Dienst und der Einrichtung einer neuen, vollständig durch Kapital gedeckten betrieblichen Altersversorgung.
Gerling Pensionsmanagement prüft die rechtlichen und wirtschaftlichen Auswirkungen bei Verbleib und berät Sie beim Ausstieg und bei der Einrichtung einer alternativen betrieblichen Altersversorgung.

Rechtliche Stellungnahmen
Das Recht der betrieblichen Altersversorgung kann als äußerst komplex und kompliziert beschrieben werden. Neben arbeitsrechtlichen Regelungen aus Rechtsprechung und relevanten Gesetzen sind auch steuerrechtliche und sozialversicherungsrechtliche Einflüsse zu berücksichtigen.
Gerling Pensionsmanagement unterstützt Sie mit einem Team von Spezialisten in allen, die betriebliche Altersversorgung betreffenden Fragestellungen.

Betriebswirtschaft
Betriebswirtschaftliche Untersuchungen sind wichtige Instrumente zur Bestandsaufnahme oder auch Entscheidungsfindung bei der Einführung oder Umgestaltung einer betrieblichen Altersversorgung.
Mit Hilfe mathematisch-statistischer Verfahren lassen sich die langfristigen Auswirkungen einer betrieblichen Altersversorgung auf den unternehmerischen Erfolg darstellen. Dabei werden insbesondere die Auswirkungen auf die Kosten und die Liquidität untersucht.
Eine Langzeitanalyse betrachtet regelmäßig einen zukünftigen Zeitraum von 30-50 Jahren. Heute unscheinbar wirkende Einflussfaktoren können möglicherweise für das Unternehmen dramatische Auswirkungen aus der Belastung von Versorgungsverpflichtungen nach sich ziehen.
Die Ergebnisse der Analyse entsprechen den Anforderungen heutiger Kapitalgeber bei der Dokumentation von Kreditrisiken ("Basel II"). Betriebswirtschaftliche Untersuchungen dienen somit der Transparenz und Planbarkeit der betrieblichen Altersversorgung.

Due Diligence
Bei Firmenübernahmen, aber auch zu anderen speziellen Anlässen, spielt die "Due Diligence" eine wichtige Rolle bei der Kaufpreisbestimmung. Mit Due Diligence ist das "Durchleuchten" eines zum Verkauf stehenden Unternehmens gemeint.
Ziel ist die Aufdeckung der Chancen und Risiken im zum Verkauf stehenden Unternehmen. Die Ergebnisse und Informationen dienen einer genauen Wertermittlung und verbessern somit die Entscheidungsgrundlagen. Zu diesem Zweck müssen die Versorgungsverpflichtungen sowie die Einschätzung zukünftiger Lasten aus der betrieblichen Altersversorgung bewertet werden.
Gerling Pensionsmanagement berät umfassend beim Prozess der Unternehmensbewertung - insbesondere der Analyse und Bewertung der Pensionsverpflichtungen der betrieblichen Altersversorgung.

Enthaftung
Ein betriebliches Versorgungswerk kann bei Unternehmensliquidation oder Verkauf zu einem erheblichen Altlastenproblem werden.
Gerling Pensionsmanagement unterstützt Sie bei der Übertragung sämtlicher Versorgungsverpflichtungen der betrieblichen Altersversorgung und hilft Ihnen bei der Auslagerung des Versorgungswerks an einen externen Träger.
Dazu bieten sich verschiedene Lösungsmöglichkeiten an, die unter bestimmten Umständen ohne Zustimmung und Benachteiligung der Versorgungsberechtigten durchführbar sind.
Gerling Pensionsmanagement bietet Ihnen die Auslagerung Ihrer betrieblichen Altersversorgung z.B. durch Schuldübernahme, Schuldbeitritt oder durch Einrichtung einer Rentner-Unterstützungskasse an.

Schuldübernahme
Eine Schuldübernahme ist ein möglicher Weg zur Auslagerung von Versorgungsleistungen.

Per Schuldübernahmevertrag übernimmt ein Versicherer die Pensionszusagen, zahlt künftige Rentenverpflichtungen, erledigt die Abführung von Lohnsteuer und Krankenversicherungs-Beiträgen und sichert die betriebliche Altersversorgung.
Für die Realisierung bietet sich eine Liquidations-Versicherungslösung oder eine Unterstützungskasse sowohl für Arbeitnehmer als auch für Gesellschafter-Geschäftsführer an.

Schuldbeitritt
Bei der Entlastung des Unternehmens von seinen Versorgungsverpflichtungen kommt auch ein Schuldbeitritt in Betracht. Beim Schuldbeitritt wird dem Versorgungsberechtigten ein weiterer Schuldner verschafft.
Zwar bleibt die Haftung des Arbeitgebers gegenüber dem Versorgungsberechtigten bestehen, jedoch kann eine wirtschaftliche Enthaftung im Innenverhältnis stattfinden.
Gerling Pensionsmanagement, der Spezialist für betriebliche Altersversorgung, hat dazu verschiedene Lösungskonzepte entwickelt. Die Umsetzung erfolgt entweder über eine Unterstützungskasse oder die speziell für diesen Zweck gegründete Tochtergesellschaft Gerling Pensionsfonds und Rentenmanagement GmbH (GPRG).

Rentner-Unterstützungskasse
Unternehmen, die ein langjähriges Bestehen vorweisen können, verfügen meist auch über hohe Rentnerbestände.
Äußere Umstände oder auch bilanzpolitische Aspekte können die Auslagerung der Pensionsrückstellungen für diese Bestände notwendig machen.
Gerling Pensionsmanagement, der Spezialist für betriebliche Altersversorgung, unterstützt Sie bei der Einrichtung einer Rentner-Unterstützungskasse und der Erfüllung der Versorgungsverpflichtungen mittels der speziell für diesen Zweck gegründeten Tochtergesellschaft Gerling Pensionsfonds und Rentenmanagement GmbH (GPRG).

Asset Liability-Management
Jede kapitalgedeckte Altersversorgung bedarf einer genauen Abstimmung der langfristigen Verbindlichkeiten (liabilities) mit dem Finanzierungskapital (assets).
Bei der strategischen Strukturierung der Kapitalanlagen, die zur Deckung der langfristigen Verpflichtungen für Altersversorgung dienen, ist ein gezieltes Asset Liability-Management (ALM) erforderlich.
Die strategische Asset Allocation der Kapitalanlagen muss sich zur Herstellung einer weitestgehend bilanziell störungsfreien Durchführung der Altersversorgung an den langfristigen Verpflichtungen orientieren.
Über die Kenntnis von kurzfristigen Kapitalmarktentwicklungen hinaus bedarf Asset Liability-Management des Know-how von Experten für betriebliche Altersversorgung.
Das Fehlen einer gezielten Abstimmung der Verpflichtungen mit dem Versorgungskapital kann ein Verzicht auf wichtige unternehmerischer Ressource bedeuten.
Gerling Pensionsmanagement begleitet Sie als kompetenter Berater bei der regelmäßigen Durchführung von Asset Liability-Analysen und Einführung einer betrieblichen Altersversorgung.

Gutachten
Neben den gesetzlichen Auflagen besteht auch seitens der Kapitalgeber ein ständig wachsender Informationsbedarf. Bilanzkennzahlen sind die Erfolgsindikatoren der Unternehmen und diese werden zu einem nicht unerheblichen Teil durch Versorgungsverpflichtungen der betrieblichen Altersversorgung bestimmt.

Gerling Pensionsmanagement erstellt für Sie aus einer Hand:

• Gutachten für Direktzusagen, Unterstützungskassen, Pensionskassen und -fonds sowie berufsständische Versorgungswerke inkl. Ermittlung der Beitragsbemessungsgrundlage für den Pensions-Sicherungs-Verein VVaG (PSV);
• Bewertung der Pensionsverpflichtungen nach IAS/IFRS bzw. nach den US-amerikanischen "Generally Accepted Accounting Principles" (US-GAAP/FAS);
• Berechnungen von Rückstellungen für Jubiläums-, Altersteilzeit-, Lebensarbeitszeit- und Sterbegeldverpflichtungen;
• Budgetplanungen zu den folgenden Bilanzstichtagen;
• Langzeitanalysen zu betrieblichen Planungszwecken;
• Unverfallbarkeits- und Rentenbescheide, Berechnungen zum Versorgungsausgleich bei Ehescheidungen, Ermittlung von Abfindungsbeträgen sowie Berechnung von Anpassungsbeträgen gemäß § 16 des Betriebsrentengesetzes (BetrAVG).

Administration
Sowohl die sich laufend verändernden Rahmenbedingungen des Arbeits-, Steuer- und Rentenrechts als auch die aufwendige technische Infrastruktur der Verwaltung eines Versorgungswerkes können die Entscheidung zur externen Administration der betrieblichen Altersversorgung herbeiführen.
Das Leistungsangebot von Gerling Pensionsmanagement, der Spezialist für betriebliche Altersversorgung reicht von der Unterstützung oder Übernahme von Teilleistungen bestehender Versorgungsträger über die Übernahme der gesamten Verwaltungstätigkeit bis zur vollständigen Neueinrichtung von Versorgungssystemen.
Die Beweggründe, sich als betrieblicher oder überbetrieblicher Versorgungsträger für eine Auslagerung zu entscheiden, sind vielfältig. Ebenso vielfältig sind die Möglichkeiten zur Verlagerung von Teilaspekten, etwa Inkasso und Bestandsführung, oder der gesamten Verwaltungstätigkeit auf einen Spezialisten.

Enthaftung
Ein betriebliches Versorgungswerk kann bei Unternehmensliquidation oder Verkauf zu einem erheblichen Altlastenproblem werden.
Gerling Pensionsmanagement unterstützt Sie bei der Übertragung sämtlicher Versorgungsverpflichtungen und hilft Ihnen bei der Auslagerung des Versorgungswerks an einen externen Träger.
Dazu bieten sich verschiedene Lösungsmöglichkeiten an, die unter bestimmten Umständen ohne Zustimmung und Benachteiligung der Versorgungsberechtigten durchführbar sind.
Gerling Pensionsmanagement bietet Ihnen die Auslagerung der betrieblichen Altersversorgung z.B. durch Schuldübernahme, Schuldbeitritt oder durch Einrichtung einer Rentner Unterstützungskasse an.

International
Gerling Pensionsmanagement bietet Ihnen mit dem Team International Employee Benefits (IEB) Beratung und Unterstützung bei allen Fragen zur internationalen betrieblichen Altersversorgung an.
Gerling Pensionsmanagement erarbeitet effiziente Versorgungslösungen, die individuell an Ihre Bedürfnisse angepasst sind. Egal, wohin Sie Ihre geschäftlichen Aktivitäten bringen, Gerling Pensionsmanagement betreut Ihre betriebliche Altersversorgung laufend und umfassend vor Ort.

International Benefits
Für international operierende Unternehmen ist es immer wichtiger, sich einen Überblick über die betriebliche Altersversorgung Ihrer Gesellschaften auf der ganzen Welt zu verschaffen. Als Employee Benefits Consulting werden Beratungsdienstleistungen zur betrieblichen Altersversorgung für die deutschen Niederlassungen ausländischer Konzerne bezeichnet.
Gerling Pensionsmanagement unterstützt Unternehmen dabei, ein optimales System der betrieblichen Altersversorgung zu entwickeln: von der Definition einer Benefit Philosophie bis zu deren Umsetzung und laufenden Administration.
Gerling Pensionsmanagement ist Gründungsmitglied des International Benefits Networks (IBN), eines weltweiten Netzwerkes von Beratungsgesellschaften mit Zugang zu ca. 30 Partnern in über 20 Ländern.

Pooling
Um die betriebliche Altersversorgung Ihres Unternehmens und seiner Tochtergesellschaften grenzüberschreitend optimal finanzieren zu können, bietet Gerling Pensionsmanagement Ihnen den Aufbau Ihres firmeneigenen Pools an.
Durch Pooling mit Gerling Pensionsmanagement entstehen folgende Vorteile für Ihre betrieblichen Altersversorgung: einheitliche Kontrolle und zentrale Steuerung der Altersversorgung weltweit zu minimalen Kosten. Der Aufbau eines firmeneigenen Pools bedeutet, daß die lokalen Tochtergesellschaften die freie Wahl des Versicherers unabhängig von Netzwerken behalten. Gerling Pensionsmanagement bietet Flexibilität.

Darüber hinaus bietet Ihnen Gerling Pensionsmanagement folgende Dienstleistungen an:

• Auditing
• Management von Netzwerk-Pools
• Captive-Lösungen

Expatriates
Die Globalisierung der Wirtschaft erfordert mobile Mitarbeiter.
Bei der Ausgestaltung eines Entsendungsarbeitsvertrages verursachen die national unterschiedlichen Regelungen Probleme. Die Ausgestaltung der Arbeitsverträge sowie die steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Beurteilung hängen in der Regel von der Art und der Dauer des Auslandseinsatzes ab. Die Versorgungssituation und die soziale Absicherung sind ein zentrales Thema.
Eine einheitliche betriebliche Altersversorgung für alle Expatriates eines Unternehmens lässt sich heute noch nicht kostenoptimiert realisieren - weder innerhalb noch außerhalb des europäischen Binnenmarktes.
Unser Service:
Um für Ihr Unternehmen ein optimales Modell der betrieblichen Altersversorgung für Expatriates erstellen zu können, analysiert Gerling Pensionsmanagement vorab die individuelle Situation des Mitarbeiters und entwickelt ein passendes Versorgungsmodell, das sowohl Ihrem Unternehmen als auch den Anforderungen des Mitarbeiters gerecht wird.

Service

Wenn Sie weiteres Interesse an Themen rund um die betriebliche Altersversorgung haben, bietet Gerling Pensionsmanagement Ihnen verschiedene Möglichkeiten:
In zahlreichen Publikationen unserer Spezialisten können Sie sich ausführlich über verschiedene Themengebiete der bAV informieren. Wir bieten Ihnen die Möglichkeit der sicheren und bequemen Online-Bestellung.

Gerling Pensionsmanagment veranstaltet regelmäßig Seminare und Fortbildungen zu aktuellen Fragestellungen rund um die betriebliche Altersversorgung:
Einmal jährlich finden in Köln die Veranstaltungsreihen "GPM-Forum" und "GPM Forum International" statt. Dort werden aktuelle Hintergründe und Tendenzen der betrieblichen Altersversorgung von versierten Referenten aus Ministerien, Wirtschaft und Verbänden erläutert.

Aktuelle Themen sind u.a.:

Steuerrechtliche Konsequenzen aus dem Alterseinkünftegesetz für die betriebliche Altersversorgung (AltEinkG)

Betriebsrentengesetz 2005: Die neuen arbeitsrechtlichen Rahmenbedingungen nach dem Alterseinkünftegesetz

Das Alterseinkünftegesetz in der betriebsrentenrechtlichen Praxis: Konsequenzen und Änderungspotentiale

International:

Die Sozialversicherungssysteme der neuen EU - Länder im Überblick
Schwerpunkt: Polen, Tschechien, Ungarn
Grenzüberschreitende betriebliche Altersversorgung: Aktuelle Rechtsprechung und Entwicklung in der EU

Oder lesen Sie von uns ausgewählte aktuelle Themen rund um die bAV

Kontakt:

GERLING Pensionsmanagement GmbH
Gereonshof
50670 Köln
Telefon: +49 221 144-62222
Telefax: +49 221 144-61885
http://www.gerling.com/pensionsmanagement